中國經濟網北京12月6日訊 近日，財通證券(601108.SH)發布了配股申請文件二次反饋意見的回復。證監會就公司承銷相關民企債券風險、涉阜興案件相關風險、內部控制三方面向財通證券再次提問。

9月2日，財通證券發布了2021年度配股公開發行預案（修訂稿），公司擬按照每10股配售3股的比例向全體股東配售，本次配股擬募集資金總額不超過人民幣80億元（具體規模視發行時市場情況而定）。若以財通證券截至2021年6月30日的總股本35.89億股為基數測算，本次配售股份數量為10.77億股。

扣除發行費用后，募集資金將全部用于增加公司資本金，補充公司營運資金，支持業務發展，提升風險抵御能力，提升公司綜合競爭力，從而實現公司戰略發展目標。

證監會于2021年11月8日向財通證券下發了《中國證監會行政許可項目審查二次反饋意見通知書（211985號）》。關于涉阜興案件相關風險，證監會注意到，財通證券參股的財通基金下屬子公司上海財通資產自2015年7月起與上海阜興實業集團發生業務往來，2018年6月以來相關資管產品無法按期兌付，涉及金額約70億元。財通基金、上海財通資產于近期被采取行政監管措施。財通證券持有財通基金40%股權，為財通基金第一大股東且為發起人中唯一金融機構。

對此，證監會對財通證券提出11問題，要求結合對財通基金的持股比例、財通基金董事會構成、重大事項的決策機制等，進一步說明申請人對財通基金未能實施控制、未將其納入合并報表的原因及合理性；結合上海財通資產的資產管理業務流程，說明其資產管理業務財務核算流程、相關內控措施及有效性；說明并披露上述事項涉及的產品、合同金額、逾期余額及應付利息，以及是否涉及訴訟、仲裁及最新進展情況；說明并披露截至2021年6月30日上述事項涉及的產品投資人的情況，包括機構/個人，本金、應付利息金額，如已支付或部分支付金額，剩余本金、應付利息余額；說明申請人、財通基金及上海財通資產是否對涉及產品的投資人給與直接/間接的給付金額，包括但不限于墊款、借款、補助等；申請人、財通基金及上海財通資產就阜興案件的風險敞口，計提的減值準備及預計負債情況；結合基金子公司類似資管產品判決案例，說明是否存在賠付風險及對申請人的風險敞口，說明上海財通資產的股東以其出資為限承擔責任是否符合同行業出險事件處置慣例；如果申請人承擔賠償責任，說明并披露預計負債計提是否充分及對財通證券業績的影響；按照申請人作為財通基金發起人角度，分析測算上海財通資產最大風險敞口對申請人業績的影響；除上述已披露風險事件外，財通基金及上海財通資產是否還存在其他較為重大的風險事件或潛在風險事件及影響情況；財通基金及上海財通資產及其現任董事、高管是否存在被司法機關立案偵查或被證監會立案調查或者被采取監管措施的情形。

財通證券在回復中表示，公司參股40%的財通基金下屬子公司上海財通資產自2015年7月與阜興集團發生業務往來，主要為在部分阜興系資產管理計劃中擔任管理人。阜興集團及其實際控制人朱一棟等人涉及集資詐騙罪一案在2020年11月30日至12月3日期間進行了開庭審理，財通證券、財通基金、上海財通資產及其員工均未涉案。

2021年11月22日，上海市第二中級人民法院對阜興集團、朱一棟等集資詐騙、操縱證券市場一案公開宣判，阜興集團犯集資詐騙罪、操縱證券市場罪，被判處罰金21億元；朱一棟犯集資詐騙罪、操縱證券市場罪，被判處無期徒刑，剝奪政治權利終身，共處罰金1500萬元。對其余被告人分別以集資詐騙罪、非法吸收公眾存款罪、操縱證券市場罪判處無期徒刑、三年至十六年不等的有期徒刑及相應財產刑。被告單位阜興集團及被告人的違法所得予以追繳，發還各被害人和被害單位，不足部分責令被告單位和各被告人繼續退賠。截至反饋回復出具日，該案件處于上訴期內，上述一審判決尚未生效。

因阜興集團及其實際控制人朱一棟等人涉及集資詐騙罪一案尚未有生效判決，依據“先刑后民”的處置原則，上海財通資產涉及產品的底層資產處置尚待刑事案件判決生效后進行，阜興集團風險事件的相關工作仍在有序推進中。

截止2021年6月30日，上海財通資產發行的阜興系資產管理計劃涉及的底層資產均處在司法凍結階段，未發生向投資者已支付或部分支付金額的情況。

上海財通資產發行的阜興系資產管理計劃涉及自然人和機構共計2334戶，存續規模為70.96億。其中，涉及自然人賬戶2303戶，存續規模為45.64億元，涉及公司賬戶26戶，存續規模為21.79億元，涉及基金、資管計劃賬戶5戶，存續規模為3.53億元。

關于計提的減值準備及預計負債情況，財通證券表示，上海財通資產屬于獨立的法人實體，其以全部財產對公司的債務承擔責任。上海財通資產于2018年對以自有資金購買且由其管理的1.26億元阜興系資管產品全額計提減值準備，并在考慮阜興事件未來期間可能對經營所產生的影響基礎上，以其凈資產為限計提預計負債1.20億元。以目前所有在訴案件均需進行賠付作為假設前提，在此極端假設下，已計提的預計負債足夠覆蓋目前所有的在訴案件所涉及的金額3178.65萬元。因此，2018年后續期間，上海財通資產針對阜興事件所計提的減值準備和預計負債無變化。

財通基金作為財通證券持股40%的聯營企業，不納入財通證券的合并報表范圍，僅在財通證券的報表中作為長期股權投資核算。因此阜興事件僅影響財通證券的長期股權投資科目及投資收益科目，金額為上海財通資產的損失金額×80%×40%。根據持股比例，財通證券2018年度凈利潤相應減少0.79億元，占2018年財通證券凈利潤9.72%。上海財通資產未在后續年度繼續計提減值準備和預計負債，對財通基金和財通證券無影響。

此外，財通證券表示，財通基金與上海財通資產均為獨立的法人主體，由財通基金承擔兜底責任沒有事實依據及法律依據，上海財通資產的股東以其出資為限承擔責任處置符合慣例。

財通證券稱，即使在以上海財通資產涉訴案件所涉及訴訟金額為限對財通證券業績影響進行考量的極端假設下，財通證券凈利潤將減少3178.65萬元，分別占2020年度凈利潤和2021年1-6月凈利潤的1.39%和3.04%。

值得一提的是，財通證券在回復中還披露，2020年3月，上海證監局分別對財通基金、上海財通資產采取行政監管措施。

關鍵詞： 證券 上海 基金 資產 阜興